• Comprendre la place du contrôle permanent au sein du dispositif de contrôle interne (notamment au regard du contrôle périodique).
• Maîtriser les différentes méthodes permettant de déployer un dispositif efficace à partir d’un référentiel de contrôle.
• Acquérir des réflexes permettant de piloter son dispositif de contrôle permanent.
• Savoir communiquer et convaincre sur les dysfonctionnements significatifs.

• Collaborateurs en charge des contrôles en banque ou société de gestion.
• Collaborateurs des filières contrôle permanent et périodique.

Introduction : les nouveaux enjeux du contrôle interne

• Des risques de mieux en mieux identifiés.
• Un équilibre devenu nécessaire entre formalisation et efficacité. Les attentes du régulateur sur le contrôle permanent.

La compréhension du contexte

• Les éléments de l’environnement de contrôle :
• Responsabilités.
• Fiches de poste.
• Délégation – limite – autorisation. Le contexte opérationnel.
• Activité et performance (notamment notion de KPI).

L’approche par les risques

• Identification des risques potentiels.
• Mesure des risques.
• Gestion des risques.
• Pilotage des risques.

Risque et contrôle

• Les liens risque – contrôle (impact x fréquence).
• La typologie des contrôles (préventif – détectif – correctif).
• L’identification des facteurs de risque.

L’analyse causale

• L’apport des référentiels de contrôle (ex : Coso).
• Les différents types de cause.
• L’importance de l’analyse causale pour préciser les plans d’actions.

Les atouts du contrôle permanent

• Une professionnalisation des équipes et une traçabilité des travaux de contrôle.
• Les difficultés du contrôle permanent : entre empathie et indépendance.

Les outils du contrôleur permanent

• La démarche analytique.
• La piste d’audit.
• Le test de cheminement.
• Le brainstorming.
• La technique d’échantillon.
• La documentation des constats.

Savoir construire son plan de contrôle

• Les informations à disposition (rapports d’audit, information direction des risques, etc.).
• La prise en compte des contrôles de niveau 1.
• L’approche par les risques pour bâtir un contrôle 1 et 2 efficace.
• De l’identification du dysfonctionnement au plan d’action.

Savoir piloter son dispositif

• Le rôle des différents indicateurs de suivi des risques et des contrôles.
• Les éléments permettant la mise à jour du dispositif.
• La formalisation des informations : exemple de documents de reporting.
• Les indicateurs pour évaluer la qualité de son dispositif.

La communication sur le dispositif de contrôle permanent

À partir des différents éléments structurés lors des cas pratiques, jeux de rôle pour savoir ce qu’il faut communiquer aux différents interlocuteurs : hiérarchie, collaborateurs, instance exécutive.

Apports théoriques et alternance d’exposés et de cas pratiques
Positionnement : Entretien téléphonique, Questionnaire d’évaluation des attentes, Questionnaire d’évaluation de niveau
Évaluation : Exercice de synthèse noté, Tour de table, Évaluation des acquis
Rôle du formateur : Présentation d’un apport théorique, Organisation de jeux de rôles, Évaluation des acquis des participants
Documents : Manuel pédagogique, Copie du diaporama, Attestation de fin de formation
Moyens pédagogiques : Vidéo projecteur – Tableaux blancs – Supports de cours

Dans le cadre d’une formation en classe virtuelle :

le support de cours sera dématérialisé et transmis par e-mail ;
un lien de connexion à la plateforme sera envoyé 24 h avant le début de la formation.

Avant la formation :

Un questionnaire d’analyses des besoins est transmis aux participants afin que le formateur puisse adapter sa formation aux attentes et aux besoins exprimés. Ce questionnaire permet également l’évaluation des prérequis, et de s’assurer de la bonne adéquation entre les attentes du futur apprenant par rapport au contenu de la formation.
Pour les formations individualisées et spécifiques (intra), un audit téléphonique préalable est organisé entre le formateur et le pilote de la formation de notre client. Cet entretien téléphonique permet de déterminer la meilleure approche pédagogique et d’obtenir les informations nécessaires à l’élaboration d’un programme sur-mesure.
Dans le cadre d’une formation à distance, un lien de connexion à la plateforme est transmis 24 h avant le début de la formation.
Pendant la formation :

• Accueil des participants.
• Tour de table.
• Présentation du programme et des objectifs de la formation.
• Déroulement de la formation avec alternance d’apports théoriques et de cas pratiques (exercices, quizz, QCM, exercices à l’oral…).
• Un suivi continu de formation et des échanges entre le formateur et les apprenants permettant de mesurer la compréhension et l’assimilation des savoirs et savoir-faire.

En fin de journée : Un point est effectué sur ce qui a été étudié dans la journée afin de s’assurer que tout a bien été assimilé et de pouvoir éventuellement reprendre certaines parties en fonction des retours des apprenants. Compte rendu journalier oral du formateur après de notre équipe pédagogique.
En fin de formation :Un questionnaire d’évaluation des acquis permet de mesurer les connaissances acquises pendant la formation et d’établir un niveau d’acquisition (hors parcours certifiant).
Une fiche d’évaluation à chaud permet d’avoir un retour sur les conditions de déroulement de la formation et d’évaluer le ressenti et la satisfaction de chaque participant.
Clôture de session et évaluation à chaud en fin de formation :

Dans le cadre d’une formation en présentiel.

D’une part « avec le formateur » pour favoriser l’échange entre les différentes parties.
D’autre part « sans le formateur » pour laisser la possibilité aux apprenants de s’exprimer librement et d’exposer les éventuelles difficultés rencontrées.
Dans le cadre d’une formation à distance en “classe virtuelle”.

La clôture est réalisée par notre formateur.

Retour auprès des prescripteurs de la formation :

Appel téléphonique afin de faire le point sur ce qui a été transmis durant la formation, de savoir si le besoin est satisfait et si d’autres besoins sont apparus. Le résultat des questionnaires à chaud est transmis auprès des différentes parties prenantes (client, formateur, 3FPT, apprenants…). Mesure de l’utilisation des acquis de la formation avec un questionnaire d’évaluation à froid (transmis par mail plusieurs semaines ou plusieurs mois après la session d’apprentissage).