Évaluer la solvabilité d’un futur client ou la solidité financière d’un fournisseur, pouvoir se comparer à un concurrent, évaluer sa performance ou les risques financiers de sa propre entreprise, pouvoir évaluer une entreprise cible dans le cadre d’une acquisition.
Dans ces diverses circonstances, l’analyste financier devra utiliser différents outils, indicateurs et méthodes pour mesurer la performance financière de l’entreprise.
Cette formation “Réaliser l’analyse financière et le diagnostic financier d’une entreprise” permettra aux participants d’acquérir les fondamentaux de l’analyse financière, de maîtriser les différentes techniques d’évaluation financière d’une entreprise et de savoir choisir la méthode la plus appropriée :

• Apprendre à réaliser une lecture financière du bilan et du compte de résultat
• Maîtriser les outils de l’analyse financière
• Mener une analyse avec une démarche structurée
• Réaliser un diagnostic pertinent
• Apprécier la performance financière de l’entreprise
• Maîtriser les méthodes d’évaluation d’entreprise

Responsable financier, contrôleur de gestion, chef comptable, analyste financier, analyste crédit, gestionnaire de patrimoine, crédit-manager, responsable commercial, acheteur, toute personne souhaitant maitriser l’analyse financière.

Introduction

• L’analyse financière : une vision synthétique pour aider le dirigeant, l’investisseur et le prêteur dans leur prise de décision
• L’analyse financière permet d’évaluer une entreprise ainsi que ses perspectives
• Les notions de profitabilité, solvabilité et liquidité

Comptabilité financière et comptes annuels

• La comptabilité financière
• Les comptes annuels
• Les principes comptables à respecter

Analyse financière

• Objet
• Préalables à l’analyse et au diagnostic
• Prolongements possibles à l’analyse

Destinataires de l’information financière

• Le chef d’entreprise et les dirigeants
• L’actionnaire et l’associé
• Le prêteur
• L’administration fiscale
• La société de crédit-bail
• Autres tiers et partenaires

Éléments du diagnostic financier

• L’étude de la croissance
• L’analyse de la rentabilité et de l’évolution
• L’évaluation de la capacité d’autofinancement de l’exercice
• La détermination de la variation de trésorerie d’exploitation
• L’analyse statique de la structure du bilan
• L’analyse dynamique
• La formulation du diagnostic financier
• Les différentes étapes du diagnostic
• La démarche prévisionnelle

Prévention des difficultés des entreprises

• Les causes des difficultés
• La prévention des difficultés en amont
• La gestion du personnel de l’entreprise en période de difficultés
• La restructuration financière de l’entreprise en période de difficultés

Difficultés et défaillances des entreprises

• L’entreprise n’est plus en mesure de faire face à ses obligations financières
• L’ordonnance portant réforme des procédures collectives applicable depuis le 1er juillet 2014
• La procédure de redressement judiciaire

Plan de redressement

• Le règlement amiable
• Le redressement judiciaire

Synthèses

• Le cycle du diagnostic financier
• La méthodologie du diagnostic financier

Apports théoriques et alternance d’exposés et de cas pratiques
Positionnement : Entretien téléphonique, Questionnaire d’évaluation des attentes, Questionnaire d’évaluation de niveau
Évaluation : Exercice de synthèse noté, Tour de table, Évaluation des acquis
Rôle du formateur : Présentation d’un apport théorique, Organisation de jeux de rôles, Évaluation des acquis des participants
Documents : Manuel pédagogique, Copie du diaporama, Attestation de fin de formation
Moyens pédagogiques : Vidéo projecteur – Tableaux blancs – Supports de cours

Dans le cadre d’une formation en classe virtuelle :

le support de cours sera dématérialisé et transmis par e-mail ;
un lien de connexion à la plateforme sera envoyé 24 h avant le début de la formation.

Avant la formation :

Un questionnaire d’analyses des besoins est transmis aux participants afin que le formateur puisse adapter sa formation aux attentes et aux besoins exprimés. Ce questionnaire permet également l’évaluation des prérequis, et de s’assurer de la bonne adéquation entre les attentes du futur apprenant par rapport au contenu de la formation.
Pour les formations individualisées et spécifiques (intra), un audit téléphonique préalable est organisé entre le formateur et le pilote de la formation de notre client. Cet entretien téléphonique permet de déterminer la meilleure approche pédagogique et d’obtenir les informations nécessaires à l’élaboration d’un programme sur-mesure.
Dans le cadre d’une formation à distance, un lien de connexion à la plateforme est transmis 24 h avant le début de la formation.
Pendant la formation :

• Accueil des participants.
• Tour de table.
• Présentation du programme et des objectifs de la formation.
• Déroulement de la formation avec alternance d’apports théoriques et de cas pratiques (exercices, quizz, QCM, exercices à l’oral…).
• Un suivi continu de formation et des échanges entre le formateur et les apprenants permettant de mesurer la compréhension et l’assimilation des savoirs et savoir-faire.

En fin de journée : Un point est effectué sur ce qui a été étudié dans la journée afin de s’assurer que tout a bien été assimilé et de pouvoir éventuellement reprendre certaines parties en fonction des retours des apprenants. Compte rendu journalier oral du formateur après de notre équipe pédagogique.
En fin de formation :Un questionnaire d’évaluation des acquis permet de mesurer les connaissances acquises pendant la formation et d’établir un niveau d’acquisition (hors parcours certifiant).
Une fiche d’évaluation à chaud permet d’avoir un retour sur les conditions de déroulement de la formation et d’évaluer le ressenti et la satisfaction de chaque participant.
Clôture de session et évaluation à chaud en fin de formation :

Dans le cadre d’une formation en présentiel.

D’une part « avec le formateur » pour favoriser l’échange entre les différentes parties.
D’autre part « sans le formateur » pour laisser la possibilité aux apprenants de s’exprimer librement et d’exposer les éventuelles difficultés rencontrées.
Dans le cadre d’une formation à distance en “classe virtuelle”.

La clôture est réalisée par notre formateur.

Retour auprès des prescripteurs de la formation :

Appel téléphonique afin de faire le point sur ce qui a été transmis durant la formation, de savoir si le besoin est satisfait et si d’autres besoins sont apparus. Le résultat des questionnaires à chaud est transmis auprès des différentes parties prenantes (client, formateur, 3FPT, apprenants…). Mesure de l’utilisation des acquis de la formation avec un questionnaire d’évaluation à froid (transmis par mail plusieurs semaines ou plusieurs mois après la session d’apprentissage).