• Découvrir l’ensemble des états financiers que doivent produire les banques.
• Comprendre la présentation des comptes sociaux bancaires.
• Se familiariser avec les contenus spécifiques du bilan et du compte de résultat.
• Savoir utiliser le Plan de Comptes Bancaire (PCB ).
• Se repérer dans l’organisation comptable des banques.
• Décrypter le processus d’arrêté des comptes.
• Acquérir les bases de la comptabilité générale.
• Acquérir les bases pour comptabiliser des opérations simples, monter un bilan, un compte de résultat et un tableau de l’annexe.
• Se préparer à suivre des formations spécifiques (comptabilité bancaire : opérations classiques, titres, dérivés, devises, etc.).

• Personnes qui n’ont jamais fait de comptabilité bancaire et qui ont besoin d’acquérir les bases minimales pour lire et comprendre les comptes des banques et ou dialoguer avec les collaborateurs des directions financières des banques.
• Personnes qui souhaitent suivre d’autres formations comptables et qui ont besoin de bases.

• Les banques, des sociétés commerciales pas comme les autres
• La banque : ses métiers, son rôle et ses obligations.

Les différents états financiers que doivent produire les banques

• Les comptes publiables : sociaux et consolidés.
• Les reportings réglementaires
• La liasse fiscale.

Les documents constitutifs des états financiers, généralités

• Le bilan.
• Le hors bilan.
• Le compte de résultat L’annexe.

Les comptes sociaux publiables des banques : présentation

• La présentation du bilan.
• La présentation du hors bilan.
• La présentation du compte de résultat. La présentation de l’annexe.
• Les liens entre ces différents documents.
• Zoom sur les différences de présentation avec les comptes sociaux des sociétés commerciales non bancaires.

Les comptes sociaux publiables des banques : contenu du bilan et du hors bilan

• Zoom sur les éléments spécifiques du bilan bancaire :
• Les titres.
• Les provisions en moins de l’actif et au passif.
• Présentation de l’aide-mémoire, contenus des postes du bilan.

Les comptes sociaux publiables des banques : contenu du compte de résultat

• Zoom sur les éléments spécifiques du compte de résultat bancaire :
• Les commissions.
• Le PNB.
• Le coût du risque.
• Présentation de l’aide-mémoire, contenus des postes du compte de résultat.

Les méthodes d’évaluation des opérations

• Le coût historique. La valeur de marché. Le coût amorti.
• Incidences sur le bilan et le comptes de résultat.

Le Plan de Comptes Bancaire (PCB) et les attributs (dimensions, critères)

• Présentation du PCB .
• Les différences entre le PCB et le Plan de Comptes Général (PCG). Les attributs : définition et pour quoi faire ?

Apports théoriques et alternance d’exposés et de cas pratiques
Positionnement : Entretien téléphonique, Questionnaire d’évaluation des attentes, Questionnaire d’évaluation de niveau
Évaluation : Exercice de synthèse noté, Tour de table, Évaluation des acquis
Rôle du formateur : Présentation d’un apport théorique, Organisation de jeux de rôles, Évaluation des acquis des participants
Documents : Manuel pédagogique, Copie du diaporama, Attestation de fin de formation
Moyens pédagogiques : Vidéo projecteur – Tableaux blancs – Supports de cours

Dans le cadre d’une formation en classe virtuelle :

le support de cours sera dématérialisé et transmis par e-mail ;
un lien de connexion à la plateforme sera envoyé 24 h avant le début de la formation.

Avant la formation :

Un questionnaire d’analyses des besoins est transmis aux participants afin que le formateur puisse adapter sa formation aux attentes et aux besoins exprimés. Ce questionnaire permet également l’évaluation des prérequis, et de s’assurer de la bonne adéquation entre les attentes du futur apprenant par rapport au contenu de la formation.
Pour les formations individualisées et spécifiques (intra), un audit téléphonique préalable est organisé entre le formateur et le pilote de la formation de notre client. Cet entretien téléphonique permet de déterminer la meilleure approche pédagogique et d’obtenir les informations nécessaires à l’élaboration d’un programme sur-mesure.
Dans le cadre d’une formation à distance, un lien de connexion à la plateforme est transmis 24 h avant le début de la formation.
Pendant la formation :

• Accueil des participants.
• Tour de table.
• Présentation du programme et des objectifs de la formation.
• Déroulement de la formation avec alternance d’apports théoriques et de cas pratiques (exercices, quizz, QCM, exercices à l’oral…).
• Un suivi continu de formation et des échanges entre le formateur et les apprenants permettant de mesurer la compréhension et l’assimilation des savoirs et savoir-faire.

En fin de journée : Un point est effectué sur ce qui a été étudié dans la journée afin de s’assurer que tout a bien été assimilé et de pouvoir éventuellement reprendre certaines parties en fonction des retours des apprenants. Compte rendu journalier oral du formateur après de notre équipe pédagogique.
En fin de formation :Un questionnaire d’évaluation des acquis permet de mesurer les connaissances acquises pendant la formation et d’établir un niveau d’acquisition (hors parcours certifiant).
Une fiche d’évaluation à chaud permet d’avoir un retour sur les conditions de déroulement de la formation et d’évaluer le ressenti et la satisfaction de chaque participant.
Clôture de session et évaluation à chaud en fin de formation :

Dans le cadre d’une formation en présentiel.

D’une part « avec le formateur » pour favoriser l’échange entre les différentes parties.
D’autre part « sans le formateur » pour laisser la possibilité aux apprenants de s’exprimer librement et d’exposer les éventuelles difficultés rencontrées.
Dans le cadre d’une formation à distance en “classe virtuelle”.

La clôture est réalisée par notre formateur.

Retour auprès des prescripteurs de la formation :

Appel téléphonique afin de faire le point sur ce qui a été transmis durant la formation, de savoir si le besoin est satisfait et si d’autres besoins sont apparus. Le résultat des questionnaires à chaud est transmis auprès des différentes parties prenantes (client, formateur, 3FPT, apprenants…). Mesure de l’utilisation des acquis de la formation avec un questionnaire d’évaluation à froid (transmis par mail plusieurs semaines ou plusieurs mois après la session d’apprentissage).