La trésorerie rassemble toutes les sommes d’argent qui sont directement disponibles pour l’entreprise. Il est important pour une société de suivre régulièrement sa trésorerie. Le rapprochement bancaire est une technique efficace qui permet de présenter une comptabilité fiable et proche des opérations réalisées dans le cadre de leur activité.
Cette formation “Les opérations de trésorerie et le rapprochement bancaire” permettra aux participants de comprendre et de maîtriser les opérations comptables de trésorerie et de savoir réaliser un rapprochement bancaire :

• L’enregistrement des opérations de trésorerie
•  Le rapprochement bancaire

Date : 19 / 12 / 2022 au 20 / 12 / 2022
Prix HT : 220.000 FCFA

Comptables, secrétaires et assistantes ou assistants comptables, toute personne ayant en charge les déclaration de TVA.

L’enregistrement des opérations de trésorerie

• Les comptes du PCG utilisés pour les opérations de trésorerie (La classe 5 « Comptes financiers »)
• Date d’enregistrement des opérations de trésorerie
• Le traitement du Compte d’attente

Le fonctionnement des comptes financiers

• Le compte Caisse (déficit et excédent de caisse)
• Les comptes Banque (compte en monnaie nationale) et  CCP

– l’émission et la réception de chèques
– l’incidence comptable des autres moyens de paiement (ordre de virement, avis de prélèvement, TIP- titre interbancaire de paiement, carte bancaire)
– les opérations de virement interne

Le rapprochement bancaire

• Principes de rapprochement bancaire
• Réalisation du pointage des Comptes de banque et de trésorerie
• Réalisation du rapprochement bancaire
• Comptabilisation des écritures liées au rapprochement bancaire (écritures de régularisation)

Le dénouement financier des opérations marchandes

• Les opérations au comptant
• Le paiement différé – le crédit sans garantie
• Les effets de commerce – le crédit avec garantie

Apports théoriques et alternance d’exposés et de cas pratiques
Positionnement : Entretien téléphonique, Questionnaire d’évaluation des attentes, Questionnaire d’évaluation de niveau
Évaluation : Exercice de synthèse noté, Tour de table, Évaluation des acquis
Rôle du formateur : Présentation d’un apport théorique, Organisation de jeux de rôles, Évaluation des acquis des participants
Documents : Manuel pédagogique, Copie du diaporama, Attestation de fin de formation
Moyens pédagogiques : Vidéo projecteur – Tableaux blancs – Supports de cours

Dans le cadre d’une formation en classe virtuelle :

le support de cours sera dématérialisé et transmis par e-mail ;
un lien de connexion à la plateforme sera envoyé 24 h avant le début de la formation.

Avant la formation :

Un questionnaire d’analyses des besoins est transmis aux participants afin que le formateur puisse adapter sa formation aux attentes et aux besoins exprimés. Ce questionnaire permet également l’évaluation des prérequis, et de s’assurer de la bonne adéquation entre les attentes du futur apprenant par rapport au contenu de la formation.
Pour les formations individualisées et spécifiques (intra), un audit téléphonique préalable est organisé entre le formateur et le pilote de la formation de notre client. Cet entretien téléphonique permet de déterminer la meilleure approche pédagogique et d’obtenir les informations nécessaires à l’élaboration d’un programme sur-mesure.
Dans le cadre d’une formation à distance, un lien de connexion à la plateforme est transmis 24 h avant le début de la formation.
Pendant la formation :

• Accueil des participants.
• Tour de table.
• Présentation du programme et des objectifs de la formation.
• Déroulement de la formation avec alternance d’apports théoriques et de cas pratiques (exercices, quizz, QCM, exercices à l’oral…).
• Un suivi continu de formation et des échanges entre le formateur et les apprenants permettant de mesurer la compréhension et l’assimilation des savoirs et savoir-faire.

En fin de journée : Un point est effectué sur ce qui a été étudié dans la journée afin de s’assurer que tout a bien été assimilé et de pouvoir éventuellement reprendre certaines parties en fonction des retours des apprenants. Compte rendu journalier oral du formateur après de notre équipe pédagogique.
En fin de formation :Un questionnaire d’évaluation des acquis permet de mesurer les connaissances acquises pendant la formation et d’établir un niveau d’acquisition (hors parcours certifiant).
Une fiche d’évaluation à chaud permet d’avoir un retour sur les conditions de déroulement de la formation et d’évaluer le ressenti et la satisfaction de chaque participant.
Clôture de session et évaluation à chaud en fin de formation :

Dans le cadre d’une formation en présentiel.

D’une part « avec le formateur » pour favoriser l’échange entre les différentes parties.
D’autre part « sans le formateur » pour laisser la possibilité aux apprenants de s’exprimer librement et d’exposer les éventuelles difficultés rencontrées.
Dans le cadre d’une formation à distance en “classe virtuelle”.

La clôture est réalisée par notre formateur.

Retour auprès des prescripteurs de la formation :

Appel téléphonique afin de faire le point sur ce qui a été transmis durant la formation, de savoir si le besoin est satisfait et si d’autres besoins sont apparus. Le résultat des questionnaires à chaud est transmis auprès des différentes parties prenantes (client, formateur, 3FPT, apprenants…). Mesure de l’utilisation des acquis de la formation avec un questionnaire d’évaluation à froid (transmis par mail plusieurs semaines ou plusieurs mois après la session d’apprentissage).