Les prévisions de trésorerie permettent à l’entreprise d’anticiper d’éventuelles difficultés financières, d’optimiser également les solutions de financement afin de réduire les charges financières et enfin de rationaliser les placements de trésorerie à court et moyen terme.
Cette formation “Établir un budget de trésorerie et actualiser ses prévisions de trésorerie” vous permettra d’appréhender les principales méthodes d’élaboration des budgets de trésorerie et des plans de trésorerie prévisionnels :

• Acquérir les bases de la gestion de trésorerie afin d’être en mesure de participer à son élaboration
• Rationaliser la collecte et le traitement des données et maîtriser les sources de l’information financière
• Construire des prévisions de trésorerie réalistes et fiables
• Définir des indicateurs pour optimiser les décisions d’investissement et de financement de l’entreprise
• Contrôler et analyser les écarts

Dirigeants, managers, responsables comptables et financiers, trésoriers, et collaborateurs des services trésorerie, contrôleurs de gestion, toute personne concernée par la gestion de trésorerie

Principes généraux d’un budget de trésorerie

• Comprendre les cycles d’exploitation et de financement
• Les principes d’encaissement et de décaissement
• Les budgets d’exploitation, d’investissement et de financement

Les objectifs d’un budget de trésorerie

• Combler aux insuffisances de trésorerie (Escompte, Affacturage, Cession de créances professionnelles, Crédit de mobilisation de créances commerciales, Découvert bancaire, Crédit de trésorerie)
• Placer les excédents de trésorerie (Dépôt à terme,  SICAV, FCP, Certificats de dépôt négociables, Billets de trésorerie, Bons de caisse, Bons du trésor)
• Assurer la solvabilité à court terme de l’entreprise et optimiser les placements de trésorerie à court et moyen terme

Identification des sources d’information, origine et nature des informations

• Le bilan de l’exercice précédent (pour la trésorerie initiale, les créances et les dettes encours)
• Les budgets d’exploitation approuvés pour l’exercice n+1
• Les conditions de paiement des fournisseurs et de règlements des clients

Construction du budget de trésorerie et processus budgétaire

• Présentation des budgets de trésorerie (budgets détaillés et budget de synthèse)
• Le budget des encaissements (prévisions de ventes, conditions de règlement, créances en cours, etc)
• Le budget des décaissements (dépenses prévisionnelles d’exploitation et hors exploitation, modalités de paiement des fournisseurs, caisses sociales, Trésor public, etc)
• Le budget de la TVA
• Détermination des soldes de trésorerie (besoins et excédents prévisionnels)

Le contrôle de la situation prévisionnelle de trésorerie

• Les soldes intermédiaires de gestion, la CAF et le tableau des flux de trésorerie
• Contrôle budgétaire et gestion de la trésorerie à très court terme
• Actualisation des prévisions (décalage dans le temps, dépenses (ou recettes) imprévues, mauvaises estimations des coûts, etc)

Apports théoriques et alternance d’exposés et de cas pratiques
Positionnement : Entretien téléphonique, Questionnaire d’évaluation des attentes, Questionnaire d’évaluation de niveau
Évaluation : Exercice de synthèse noté, Tour de table, Évaluation des acquis
Rôle du formateur : Présentation d’un apport théorique, Organisation de jeux de rôles, Évaluation des acquis des participants
Documents : Manuel pédagogique, Copie du diaporama, Attestation de fin de formation
Moyens pédagogiques : Vidéo projecteur – Tableaux blancs – Supports de cours

Dans le cadre d’une formation en classe virtuelle :

le support de cours sera dématérialisé et transmis par e-mail ;
un lien de connexion à la plateforme sera envoyé 24 h avant le début de la formation.

Avant la formation :

Un questionnaire d’analyses des besoins est transmis aux participants afin que le formateur puisse adapter sa formation aux attentes et aux besoins exprimés. Ce questionnaire permet également l’évaluation des prérequis, et de s’assurer de la bonne adéquation entre les attentes du futur apprenant par rapport au contenu de la formation.
Pour les formations individualisées et spécifiques (intra), un audit téléphonique préalable est organisé entre le formateur et le pilote de la formation de notre client. Cet entretien téléphonique permet de déterminer la meilleure approche pédagogique et d’obtenir les informations nécessaires à l’élaboration d’un programme sur-mesure.
Dans le cadre d’une formation à distance, un lien de connexion à la plateforme est transmis 24 h avant le début de la formation.
Pendant la formation :

• Accueil des participants.
• Tour de table.
• Présentation du programme et des objectifs de la formation.
• Déroulement de la formation avec alternance d’apports théoriques et de cas pratiques (exercices, quizz, QCM, exercices à l’oral…).
• Un suivi continu de formation et des échanges entre le formateur et les apprenants permettant de mesurer la compréhension et l’assimilation des savoirs et savoir-faire.

En fin de journée : Un point est effectué sur ce qui a été étudié dans la journée afin de s’assurer que tout a bien été assimilé et de pouvoir éventuellement reprendre certaines parties en fonction des retours des apprenants. Compte rendu journalier oral du formateur après de notre équipe pédagogique.
En fin de formation :Un questionnaire d’évaluation des acquis permet de mesurer les connaissances acquises pendant la formation et d’établir un niveau d’acquisition (hors parcours certifiant).
Une fiche d’évaluation à chaud permet d’avoir un retour sur les conditions de déroulement de la formation et d’évaluer le ressenti et la satisfaction de chaque participant.
Clôture de session et évaluation à chaud en fin de formation :

Dans le cadre d’une formation en présentiel.

D’une part « avec le formateur » pour favoriser l’échange entre les différentes parties.
D’autre part « sans le formateur » pour laisser la possibilité aux apprenants de s’exprimer librement et d’exposer les éventuelles difficultés rencontrées.
Dans le cadre d’une formation à distance en “classe virtuelle”.

La clôture est réalisée par notre formateur.

Retour auprès des prescripteurs de la formation :

Appel téléphonique afin de faire le point sur ce qui a été transmis durant la formation, de savoir si le besoin est satisfait et si d’autres besoins sont apparus. Le résultat des questionnaires à chaud est transmis auprès des différentes parties prenantes (client, formateur, 3FPT, apprenants…). Mesure de l’utilisation des acquis de la formation avec un questionnaire d’évaluation à froid (transmis par mail plusieurs semaines ou plusieurs mois après la session d’apprentissage).