Acquérir la maîtrise des règles comptables et fiscales pour l’arrêté des comptes annuels et la détermination du résultat fiscal, savoir calculer l’impôt sur les sociétés (IS) et la participation des salariés.

Cette formation “Comptabilité : clôturer le bilan et établir la liasse fiscale” permettra aux comptables, contrôleur de gestion et toute personne travaillant dans le domaine de la comptabilité de :

• Se perfectionner en comptabilité pour arriver jusqu’au bilan, le compte de résultat et la liasse fiscale
• Maîtriser les écritures de fin d’exercice comptable
• Se préparer et réaliser la clôture des comptes en comptabilité générale
• Être autonome dans l’élaboration de la liasse fiscale et de l’annexe

Responsables et collaborateurs des services comptables et financiers, comptable unique, collaborateurs experts comptables

Rappel des principes et des règles comptables pour la clôture du bilan

• Le principe de continuité d’exploitation
• Le principe d’indépendance des exercices
• Le principe des coûts historiques
• Le principe de prudence
• Le principe de permanence des méthodes
• Le principe de non-compensation
• Le principe d’intangibilité du bilan d’ouverture

Fiabiliser et finaliser l’élaboration des comptes pour la clôture : les étapes à respecter

• Identifier les facteurs qui ralentissent les travaux de clôture
• Procéder à la revue du contrôle interne
• Comment utiliser le manuel des procédures comptables
• Le dossier de révision des comptes annuels

L’arrêté des comptes en comptabilité générale

• Les amortissements linéaires et dégressifs
• Taux, base et modalités de calcul, enregistrement comptable, cessions et mises au rebut, les subventions d’investissement
• Les stocks et les en-cours :

– évaluation
– dépréciation
– enregistrement comptable

• Les comptes de tiers et les comptes de trésorerie, la justification des soldes, les factures ou avoirs à recevoir, les factures ou avoirs à recevoir, les factures ou avoirs non établis, les provisions pour dépréciation (clients douteux, vmp)
• Les provisions pour risques
• Les régulations des charges et des produits
• Les congés payés
• Les intérêts d’emprunt
• Les autres charges les charges et produits constatés d’avance, les charges à repartir sur plusieurs exercices
• Passage du résultat comptable au résultat fiscal.
• Les charges mixtes les congés payés les intérêts d’agios non déductibles
• Les amendes et pénalités
• Les amortissements excédentaires
• Les charges à étaler
• L’impôt sur les sociétés
• L’affectation du résultat

Le bilan, le compte de résultat et l’annexe

• L’établissement de la liasse fiscale
• L’annexe
• La clôture et la réouverture d’un exercice

Apports théoriques et alternance d’exposés et de cas pratiques
Positionnement : Entretien téléphonique, Questionnaire d’évaluation des attentes, Questionnaire d’évaluation de niveau
Évaluation : Exercice de synthèse noté, Tour de table, Évaluation des acquis
Rôle du formateur : Présentation d’un apport théorique, Organisation de jeux de rôles, Évaluation des acquis des participants
Documents : Manuel pédagogique, Copie du diaporama, Attestation de fin de formation
Moyens pédagogiques : Vidéo projecteur – Tableaux blancs – Supports de cours

Dans le cadre d’une formation en classe virtuelle :

le support de cours sera dématérialisé et transmis par e-mail ;
un lien de connexion à la plateforme sera envoyé 24 h avant le début de la formation.

Avant la formation :

Un questionnaire d’analyses des besoins est transmis aux participants afin que le formateur puisse adapter sa formation aux attentes et aux besoins exprimés. Ce questionnaire permet également l’évaluation des prérequis, et de s’assurer de la bonne adéquation entre les attentes du futur apprenant par rapport au contenu de la formation.
Pour les formations individualisées et spécifiques (intra), un audit téléphonique préalable est organisé entre le formateur et le pilote de la formation de notre client. Cet entretien téléphonique permet de déterminer la meilleure approche pédagogique et d’obtenir les informations nécessaires à l’élaboration d’un programme sur-mesure.
Dans le cadre d’une formation à distance, un lien de connexion à la plateforme est transmis 24 h avant le début de la formation.
Pendant la formation :

• Accueil des participants.
• Tour de table.
• Présentation du programme et des objectifs de la formation.
• Déroulement de la formation avec alternance d’apports théoriques et de cas pratiques (exercices, quizz, QCM, exercices à l’oral…).
• Un suivi continu de formation et des échanges entre le formateur et les apprenants permettant de mesurer la compréhension et l’assimilation des savoirs et savoir-faire.

En fin de journée : Un point est effectué sur ce qui a été étudié dans la journée afin de s’assurer que tout a bien été assimilé et de pouvoir éventuellement reprendre certaines parties en fonction des retours des apprenants. Compte rendu journalier oral du formateur après de notre équipe pédagogique.
En fin de formation :Un questionnaire d’évaluation des acquis permet de mesurer les connaissances acquises pendant la formation et d’établir un niveau d’acquisition (hors parcours certifiant).
Une fiche d’évaluation à chaud permet d’avoir un retour sur les conditions de déroulement de la formation et d’évaluer le ressenti et la satisfaction de chaque participant.
Clôture de session et évaluation à chaud en fin de formation :

Dans le cadre d’une formation en présentiel.

D’une part « avec le formateur » pour favoriser l’échange entre les différentes parties.
D’autre part « sans le formateur » pour laisser la possibilité aux apprenants de s’exprimer librement et d’exposer les éventuelles difficultés rencontrées.
Dans le cadre d’une formation à distance en “classe virtuelle”.

La clôture est réalisée par notre formateur.

Retour auprès des prescripteurs de la formation :

Appel téléphonique afin de faire le point sur ce qui a été transmis durant la formation, de savoir si le besoin est satisfait et si d’autres besoins sont apparus. Le résultat des questionnaires à chaud est transmis auprès des différentes parties prenantes (client, formateur, 3FPT, apprenants…). Mesure de l’utilisation des acquis de la formation avec un questionnaire d’évaluation à froid (transmis par mail plusieurs semaines ou plusieurs mois après la session d’apprentissage).