Faites le point sur les obligations fiscales, identifier les principales obligations déclaratives et se conformer à la règlementation pour limiter les risques d’erreurs ou d’infractions aux règles de l’administration fiscale. Déceler et corriger les erreurs éventuelles en matière de déclarations fiscales.
Cette formation “Audit fiscal des comptes” permettra aux participants de :
– Mettre en place un dossier d’audit fiscal
– Connaître les points de vigilance
– Savoir effectuer un audit fiscal des principaux postes de votre entreprise

Chefs comptables, responsables comptables, comptables d’associations, auditeurs interne, collaborateurs de cabinets de commissariat aux comptes

1. Questions générales d’organisation

• Le régime de l’entreprise (réel simplifié réel normal)
• Le dossier de travail et les feuilles de travail
• Le dossier permanent
• Les positions fiscales de l’entreprise sont-elles bien documentées
• Les factures et les mentions obligatoires
• L’entreprise a-t-elle déjà eu un contrôle fiscal ?

2. Organisation comptable de l’entreprise

• Le classement des pièces comptables
• Le FEC (Fichier des Écritures Comptables)

3. Audit des comptes sur la partie fiscale

• Revue analytique du compte de résultat
• Revue des postes de dettes fiscales

4. Audit des principales déclarations fiscales

• Les déclarations en matière d’IS et BIC
• Les modalités déclaratives générales en matière de TVA
• les obligations déclaratives

5. L’imposition des résultat (hors intégration fiscale)

• Les formulaires fiscaux à suivre de près
• Quel est le(s)taux d’imposition de l’entreprise
• L’entreprise effectue-t-elle les bons retraitements fiscaux (amortissements, TVS, jetons de présence, écarts de conversion sur les créances et dettes, pénalité…)
• Le cas des filiales (dépréciations, dividendes, ventes)

6. Le suivi des créances douteuses

• TVA
• provisions pour dépréciation
• Créances irrécouvrables

7. La TVA

• Suivi de la TVA sur les débits et/ou encaissements
• Suivi de la TVA intra-communautaire (rappel des cas généraux et pas des cas spécifiques)
• Rapprochement de TVA

8. Le suivi des notes de frais

• Une note interne elle est remise à tous les collaborateurs
• Les notes de frais sont elles bien justifiées
• Les particularités de la TVA sur les frais de déplacements sont-elles bien connues

Apports théoriques et alternance d’exposés et de cas pratiques
Positionnement : Entretien téléphonique, Questionnaire d’évaluation des attentes, Questionnaire d’évaluation de niveau
Évaluation : Exercice de synthèse noté, Tour de table, Évaluation des acquis
Rôle du formateur : Présentation d’un apport théorique, Organisation de jeux de rôles, Évaluation des acquis des participants
Documents : Manuel pédagogique, Copie du diaporama, Attestation de fin de formation
Moyens pédagogiques : Vidéo projecteur – Tableaux blancs – Supports de cours

Dans le cadre d’une formation en classe virtuelle :

le support de cours sera dématérialisé et transmis par e-mail ;
un lien de connexion à la plateforme sera envoyé 24 h avant le début de la formation.

Avant la formation :

Un questionnaire d’analyses des besoins est transmis aux participants afin que le formateur puisse adapter sa formation aux attentes et aux besoins exprimés. Ce questionnaire permet également l’évaluation des prérequis, et de s’assurer de la bonne adéquation entre les attentes du futur apprenant par rapport au contenu de la formation.
Pour les formations individualisées et spécifiques (intra), un audit téléphonique préalable est organisé entre le formateur et le pilote de la formation de notre client. Cet entretien téléphonique permet de déterminer la meilleure approche pédagogique et d’obtenir les informations nécessaires à l’élaboration d’un programme sur-mesure.
Dans le cadre d’une formation à distance, un lien de connexion à la plateforme est transmis 24 h avant le début de la formation.
Pendant la formation :

• Accueil des participants.
• Tour de table.
• Présentation du programme et des objectifs de la formation.
• Déroulement de la formation avec alternance d’apports théoriques et de cas pratiques (exercices, quizz, QCM, exercices à l’oral…).
• Un suivi continu de formation et des échanges entre le formateur et les apprenants permettant de mesurer la compréhension et l’assimilation des savoirs et savoir-faire.

En fin de journée : Un point est effectué sur ce qui a été étudié dans la journée afin de s’assurer que tout a bien été assimilé et de pouvoir éventuellement reprendre certaines parties en fonction des retours des apprenants. Compte rendu journalier oral du formateur après de notre équipe pédagogique.
En fin de formation :Un questionnaire d’évaluation des acquis permet de mesurer les connaissances acquises pendant la formation et d’établir un niveau d’acquisition (hors parcours certifiant).
Une fiche d’évaluation à chaud permet d’avoir un retour sur les conditions de déroulement de la formation et d’évaluer le ressenti et la satisfaction de chaque participant.
Clôture de session et évaluation à chaud en fin de formation :

Dans le cadre d’une formation en présentiel.

D’une part « avec le formateur » pour favoriser l’échange entre les différentes parties.
D’autre part « sans le formateur » pour laisser la possibilité aux apprenants de s’exprimer librement et d’exposer les éventuelles difficultés rencontrées.
Dans le cadre d’une formation à distance en “classe virtuelle”.

La clôture est réalisée par notre formateur.

Retour auprès des prescripteurs de la formation :

Appel téléphonique afin de faire le point sur ce qui a été transmis durant la formation, de savoir si le besoin est satisfait et si d’autres besoins sont apparus. Le résultat des questionnaires à chaud est transmis auprès des différentes parties prenantes (client, formateur, 3FPT, apprenants…). Mesure de l’utilisation des acquis de la formation avec un questionnaire d’évaluation à froid (transmis par mail plusieurs semaines ou plusieurs mois après la session d’apprentissage).