• Mettre en place une organisation efficace
• Maîtriser les opérations d’inventaire et de clôture des comptes
• Arrêter et clôturer efficacement les comptes d’une entreprise
• Déterminer le résultat fiscal et l’impôt sur les sociétés

• Comptables
• Comptables uniques
• Collaborateurs des services comptables et financiers participant aux opérations de clôture

Mettre en place une organisation efficace

• organisation de la clôture avec l’approche processus
• meilleures pratiques professionnelles
• répartition des travaux tout au long de l’exercice
• planning de clôture des comptes
• conventions d’arrêtés des comptes

Brainstorming (mindmapping) : construire la carte mentale visuelle des meilleures pratiques

Maîtriser les opérations d’inventaire et de clôture des comptes

• revue de chaque cycle, opérations courantes puis opérations de clôture
• immobilisations : amortissements comptables et dérogatoires, dépréciations
• évaluation de l’actif circulant
• dépréciations de l’actif circulant : stocks, créances et valeurs mobilières de placement
• évaluation et constatation des provisions pour risques et charges
• rattachement des charges et produits aux périodes concernées
• charges à payer et produits à recevoir : factures et avoirs non parvenus et à établir, intérêts courus, dettes provisionnées pour congés payés
• charges et produits constatés d’avance

Construction d’outils (fiches) : synthétiser les pratiques de passation des écritures d’inventaire (grilles d’analyse)

Fiabiliser son dossier de travail

• prise en compte du contrôle interne dans le dossier de révision
• identification des zones de risques
• démarche de révision comptable
• programme de contrôle et de justification des comptes
• critères de la fiabilité comptable

Partage d’expériences (débat) : échanges sur la nécessité du contrôle interne

Déterminer le résultat fiscal et l’impôt sur les sociétés

• différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal
• du résultat comptable au résultat fiscal
• conditions de déductibilité des charges
• déductibilité des provisions
• règles fiscales applicables aux amortissements
• dépréciations d’actifs
• régime des plus-values et moins-values à long terme
• calcul du résultat fiscal compte tenu des réintégrations et des déductions
• calcul et comptabilisation de l’impôt sur les sociétés

Partage d’expériences : échanges sur la connexion comptabilité-fiscalité

Établir les documents de synthèse

• bilan, compte de résultat et annexe : contenu et présentation

Cas pratique : établir un bilan et un compte de résultat

Établir la liasse fiscale

• présentation des imprimés de la liasse fiscale
• contrôles de cohérence à effectuer
• compléter les imprimés fiscaux
• traiter les déficits fiscaux
• remplir les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal

Quiz interactif : les contrôles clés de la liasse fiscale

Apports théoriques et alternance d’exposés et de cas pratiques
Positionnement : Entretien téléphonique, Questionnaire d’évaluation des attentes, Questionnaire d’évaluation de niveau
Évaluation : Exercice de synthèse noté, Tour de table, Évaluation des acquis
Rôle du formateur : Présentation d’un apport théorique, Organisation de jeux de rôles, Évaluation des acquis des participants
Documents : Manuel pédagogique, Copie du diaporama, Attestation de fin de formation
Moyens pédagogiques : Vidéo projecteur – Tableaux blancs – Supports de cours

Dans le cadre d’une formation en classe virtuelle :

le support de cours sera dématérialisé et transmis par e-mail ;
un lien de connexion à la plateforme sera envoyé 24 h avant le début de la formation.

Avant la formation :

Un questionnaire d’analyses des besoins est transmis aux participants afin que le formateur puisse adapter sa formation aux attentes et aux besoins exprimés. Ce questionnaire permet également l’évaluation des prérequis, et de s’assurer de la bonne adéquation entre les attentes du futur apprenant par rapport au contenu de la formation.
Pour les formations individualisées et spécifiques (intra), un audit téléphonique préalable est organisé entre le formateur et le pilote de la formation de notre client. Cet entretien téléphonique permet de déterminer la meilleure approche pédagogique et d’obtenir les informations nécessaires à l’élaboration d’un programme sur-mesure.
Dans le cadre d’une formation à distance, un lien de connexion à la plateforme est transmis 24 h avant le début de la formation.
Pendant la formation :

• Accueil des participants.
• Tour de table.
• Présentation du programme et des objectifs de la formation.
• Déroulement de la formation avec alternance d’apports théoriques et de cas pratiques (exercices, quizz, QCM, exercices à l’oral…).
• Un suivi continu de formation et des échanges entre le formateur et les apprenants permettant de mesurer la compréhension et l’assimilation des savoirs et savoir-faire.

En fin de journée : Un point est effectué sur ce qui a été étudié dans la journée afin de s’assurer que tout a bien été assimilé et de pouvoir éventuellement reprendre certaines parties en fonction des retours des apprenants. Compte rendu journalier oral du formateur après de notre équipe pédagogique.
En fin de formation :Un questionnaire d’évaluation des acquis permet de mesurer les connaissances acquises pendant la formation et d’établir un niveau d’acquisition (hors parcours certifiant).
Une fiche d’évaluation à chaud permet d’avoir un retour sur les conditions de déroulement de la formation et d’évaluer le ressenti et la satisfaction de chaque participant.
Clôture de session et évaluation à chaud en fin de formation :

Dans le cadre d’une formation en présentiel.

D’une part « avec le formateur » pour favoriser l’échange entre les différentes parties.
D’autre part « sans le formateur » pour laisser la possibilité aux apprenants de s’exprimer librement et d’exposer les éventuelles difficultés rencontrées.
Dans le cadre d’une formation à distance en “classe virtuelle”.

La clôture est réalisée par notre formateur.

Retour auprès des prescripteurs de la formation :

Appel téléphonique afin de faire le point sur ce qui a été transmis durant la formation, de savoir si le besoin est satisfait et si d’autres besoins sont apparus. Le résultat des questionnaires à chaud est transmis auprès des différentes parties prenantes (client, formateur, 3FPT, apprenants…). Mesure de l’utilisation des acquis de la formation avec un questionnaire d’évaluation à froid (transmis par mail plusieurs semaines ou plusieurs mois après la session d’apprentissage).