Savoir optimiser son dispositif de controle permanent
Cette formation permet de renforcer et d’optimiser le dispositif de contrôle permanent afin d’améliorer la maîtrise des risques, la conformité et l’efficacité opérationnelle.
Objectifs de la formation
- Comprendre la place du contrôle permanent au sein du dispositif de contrôle interne (notamment au regard du contrôle périodique).
- Maîtriser les différentes méthodes permettant de déployer un dispositif efficace à partir d’un référentiel de contrôle.
- Acquérir des réflexes permettant de piloter son dispositif de contrôle permanent.
- Savoir communiquer et convaincre sur les dysfonctionnements significatifs.
Public Visé & Prérequis
- Collaborateurs en charge des contrôles en banque ou société de gestion.
- Collaborateurs des filières contrôle permanent et périodique.
Programme Détaillé
Introduction : les nouveaux enjeux du contrĂ´le interne
- Des risques de mieux en mieux identifiés.
- Un équilibre devenu nécessaire entre formalisation et efficacité. Les attentes du régulateur sur le contrôle permanent.
La compréhension du contexte
- Les éléments de l’environnement de contrôle :
- Responsabilités.
- Fiches de poste.
- Délégation – limite – autorisation. Le contexte opérationnel.
- Activité et performance (notamment notion de KPI).
L’approche par les risques
- Identification des risques potentiels.
- Mesure des risques.
- Gestion des risques.
- Pilotage des risques.
Risque et contrĂ´le
- Les liens risque – contrôle (impact x fréquence).
- La typologie des contrôles (préventif – détectif – correctif).
- L’identification des facteurs de risque.
L’analyse causale
- L’apport des référentiels de contrôle (ex : Coso).
- Les différents types de cause.
- L’importance de l’analyse causale pour préciser les plans d’actions.
Les atouts du contrĂ´le permanent
- Une professionnalisation des équipes et une traçabilité des travaux de contrôle.
- Les difficultés du contrôle permanent : entre empathie et indépendance.
Les outils du contrĂ´leur permanent
- La démarche analytique.
- La piste d’audit.
- Le test de cheminement.
- Le brainstorming.
- La technique d’échantillon.
- La documentation des constats.
Savoir construire son plan de contrĂ´le
- Les informations à disposition (rapports d’audit, information direction des risques, etc.).
- La prise en compte des contrĂ´les de niveau 1.
- L’approche par les risques pour bâtir un contrôle 1 et 2 efficace.
- De l’identification du dysfonctionnement au plan d’action.
Savoir piloter son dispositif
- Le rôle des différents indicateurs de suivi des risques et des contrôles.
- Les éléments permettant la mise à jour du dispositif.
- La formalisation des informations : exemple de documents de reporting.
- Les indicateurs pour évaluer la qualité de son dispositif.
La communication sur le dispositif de contrĂ´le permanent
À partir des différents éléments structurés lors des cas pratiques, jeux de rôle pour savoir ce qu’il faut communiquer aux différents interlocuteurs : hiérarchie, collaborateurs, instance exécutive.
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