Maîtriser les techniques courantes de gestion de trésorerie

Gérer la trésorerie implique : de comprendre les enjeux de la gestion des flux financiers de l’entreprise ; de maîtriser les opérations courantes de gestion de trésorerie ; d’utiliser les conditions bancaires des modes de paiement et d’encaissement, des moyens de financement et de placement à court terme.

Trésoriers d’entreprise débutants, responsables comptables et financiers en charge de la gestion de la trésorerie de leur entreprise.

Situer la trésorerie dans le contexte général du financement de l’entreprise ?

• L’importance de la trésorerie dans la gestion de l’entreprise.
• Les différentes approches de la trésorerie : bilancielle, conceptuelle, par les ratios, par les flux.
• Le rôle du trésorier.
• Le système de gestion de trésorerie.
• L’origine des difficultés de trésorerie.
• La sensibilité du BFR.
• Atelier de réflexion : quelles sont les missions principales et secondaires du trésorier ?

Négocier efficacement les conditions bancaires

• Comprendre les circuits des moyens de règlement.
• Connaître les conditions bancaires des moyens de paiement, d’encaissement et des opérations financières (jours de valeur, taux, commissions).
• Cas pratique : à partir d’éléments de soldes en valeur, déterminer les enjeux d’équilibrage, d’arbitrage
• Maîtriser les différents paramètres de financement.
• Apprécier le coût réel d’un crédit.
• Cas pratique : déterminer le coût réel d’un crédit de trésorerie
• Comparer les placements.
• Illustration : un arbitrage « découvert/crédit de trésorerie »

Gérer la trésorerie au quotidien

• De l’approche statique à l’approche dynamique.
• La mise en place d’un système de gestion de trésorerie en date de valeur.
• Cas pratique : établissement d’une fiche de suivi en valeur et arbitrage

Établir les prévisions de trésorerie

• L’analyse des circuits d’information.
• Du plan pluriannuel au budget mensuel de trésorerie.
• Du budget de trésorerie à la gestion quotidienne en dates de valeur.
• Les méthodes d’élaboration des budgets : normative, des flux.
• L’analyse des écarts réalisations versus prévisions et la réactualisation du budget.

Anticiper la gestion de trésorerie de demain

• L’évolution du rôle du trésorier.
• L’informatisation de la trésorerie.
• Le reporting et les tableaux de bord.
• Cas pratique de synthèse : organiser la journée type d’un trésorier
• Quiz de synthèse : les fondamentaux de la gestion de trésorerie