Maîtriser la comptabilité bancaire

• Maitriser les techniques pour pratiquer rapidement la comptabilité bancaire.
• Connaitre le Corpus réglementaire pour pratiquer la comptabilité bancaire en conformité avec les règles et principes légaux.
• Disposer des outils pour comprendre la comptabilité courante et les états financiers bancaires (bilan, compte de résultat, annexe).

• Trésoriers d’entreprise
• Responsables comptables 
• Financiers en charge de la gestion de la comptabilité de leur entreprise

Points généraux bancaires

• Organisation comptable bancaire
• Plan comptable bancaire
• Contrôle interne comptable bancaire
• Etats comptables bancaires (bilan, compte de résultat, annexe)

Comptabilisation des opérations avec la clientèle

• Traitement des prêts et créances
• Créances douteuses et dépréciées
• Engagements de financement et de garantie
• Dépôts de la clientèle
• Moyens de paiement et système de règlement
• Points de révision comptable sur les opérations avec la clientèle

Comptabilisation des opérations de trésorerie

• Opérations de trésorerie à très court terme
• Opérations interbancaires
• Compensation interbancaire
• Opérations en devises
• Points de révision comptable sur les opérations de trésorerie

Comptabilisation des opérations de marché pour compte propre

• Titres de transaction
• Titres de placement
• Titres d’investissement
• Cession et décomptabilisation des titres
• Prêts de titres
• Titres en pension
• Valorisation des titres
• Points de révision comptable sur les opérations de marché pour compte propre

Comptabilisation des instruments dérivés

• Définition et nature des instruments dérivés
• Comptabilité de couverture (micro, macro)
• Comptabilité des positions ouvertes isolées
• Dérivés incorporés
• Points de révision comptable sur les instruments dérivés

Immobilisations

• Immobilisations incorporelles
• Immobilisations corporelles
• Immobilisations financières
• Dépréciation des immobilisations
• Cession et décomptabilisation des immobilisations
• Immeubles de placement
• Points de révision comptable sur les immobilisations

Provisions

• Provision de passif
• IFRS 9
• Provision pour engagement de retraite
• Points de révisions comptables sur les provisions

Autres actifs et autres passifs

• Opérations avec les succursales
• Débiteurs divers
• Créditeurs divers
• Capitaux propres
• Points de révision comptable sur les autres actifs et autres passifs

Eléments du compte de résultat bancaire

• Marge nette d’intermédiation
• Produit net bancaire (PNB)
• Résultat d’exploitation
• Résultat brut et impôts sur les sociétés
• Points de révision comptable sur les éléments de compte de résultat

Bâle 3

• Présentation du cadre Bâle 3
• Passage des fonds propres comptables aux fonds prudentiels
• Ratio de solvabilité
• Ratio de liquidité (LCR, NSFR)
• Ratio de levier
• Cas pratiques