Budgétisation et contrôle budgétaire : maîtriser ses coûts
Cette formation permet aux participants de maîtriser les principes de la budgétisation et du contrôle budgétaire afin de planifier les ressources, suivre les dépenses, analyser les écarts et optimiser les coûts pour améliorer la performance financière de l'organisation.
Objectifs de la formation
Élaborer un budget prévisionnel complet.
Maîtriser les outils de suivi budgétaire.
Analyser les Ă©carts et proposer des actions correctives.
Public Visé & Prérequis
ContrĂ´leurs de gestion,
Directeurs financiers,
Directeurs opérationnels.
Programme Détaillé
LE PROCESSUS DE PLANIFICATION ET D'ÉLABORATION BUDGÉTAIRE
Déclinaison de la stratégie en hypothèses budgétaires (macro- économiques, sectorielles).
Construction des budgets opérationnels : Budget des Ventes (point de départ), Budget de Production, Budget des Achats.
Le Budget de Trésorerie prévisionnel.
LES DIFFÉRENTES APPROCHES BUDGÉTAIRES
Budgétisation Incrémentale (N+1).
Budget Base Zéro (BBZ) : justification de chaque dépense à partir de zéro.
Le Rolling Forecast pour plus de réactivité en environnement volatile.
LE CONTRÔLE BUDGÉTAIRE ET L'ANALYSE DES ÉCARTS
DĂ©finition des indicateurs de contrĂ´le (KPI de pilotage).
Calcul des Ă©carts sur charges (volume, prix) et sur chiffre d'affaires.
Analyse des causes des écarts (responsabilisation des centres de coûts).
OUTILS DE PILOTAGE ET DE REPORTING
Création d'un tableau de bord de suivi budgétaire.
Mise en place de réunions budgétaires (fréquence et participants).
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