• Maitriser les techniques pour pratiquer rapidement la comptabilité bancaire.
• Connaitre le Corpus réglementaire pour pratiquer la comptabilité bancaire en conformité avec les règles et principes légaux.
• Disposer des outils pour comprendre la comptabilité courante et les états financiers bancaires (bilan, compte de résultat, annexe).

Trésoriers d’entreprise, responsables comptables et financiers en charge de la gestion de la comptabilité de leur entreprise

Points généraux bancaires

• Organisation comptable bancaire
• Plan comptable bancaire
• Contrôle interne comptable bancaire
• Etats comptables bancaires (bilan, compte de résultat, annexe)

Comptabilisation des opérations avec la clientèle

• Traitement des prêts et créances
• Créances douteuses et dépréciées
• Engagements de financement et de garantie
• Dépôts de la clientèle
• Moyens de paiement et système de règlement
• Points de révision comptable sur les opérations avec la clientèle

Comptabilisation des opérations de trésorerie

• Opérations de trésorerie à très court terme
• Opérations interbancaires
• Compensation interbancaire
• Opérations en devises
• Points de révision comptable sur les opérations de trésorerie

Comptabilisation des opérations de marché pour compte propre

• Titres de transaction
• Titres de placement
• Titres d’investissement
• Cession et décomptabilisation des titres
• Prêts de titres
• Titres en pension
• Valorisation des titres
• Points de révision comptable sur les opérations de marché pour compte propre

Comptabilisation des instruments dérivés

• Définition et nature des instruments dérivés
• Comptabilité de couverture (micro, macro)
• Comptabilité des positions ouvertes isolées
• Dérivés incorporés
• Points de révision comptable sur les instruments dérivés

Immobilisations

• Immobilisations incorporelles
• Immobilisations corporelles
• Immobilisations financières
• Dépréciation des immobilisations
• Cession et décomptabilisation des immobilisations
• Immeubles de placement
• Points de révision comptable sur les immobilisations

Provisions

• Provision de passif
• IFRS 9
• Provision pour engagement de retraite
• Points de révisions comptables sur les provisions

Autres actifs et autres passifs

• Opérations avec les succursales
• Débiteurs divers
• Créditeurs divers
• Capitaux propres
• Points de révision comptable sur les autres actifs et autres passifs

Eléments du compte de résultat bancaire

• Marge nette d’intermédiation
• Produit net bancaire (PNB)
• Résultat d’exploitation
• Résultat brut et impôts sur les sociétés
• Points de révision comptable sur les éléments de compte de résultat

Bâle 3

• Présentation du cadre Bâle 3
• Passage des fonds propres comptables aux fonds prudentiels
• Ratio de solvabilité
• Ratio de liquidité (LCR, NSFR)
• Ratio de levier
• Cas pratiques

Apports théoriques et alternance d’exposés et de cas pratiques
Positionnement : Entretien téléphonique, Questionnaire d’évaluation des attentes, Questionnaire d’évaluation de niveau
Évaluation : Exercice de synthèse noté, Tour de table, Évaluation des acquis
Rôle du formateur : Présentation d’un apport théorique, Organisation de jeux de rôles, Évaluation des acquis des participants
Documents : Manuel pédagogique, Copie du diaporama, Attestation de fin de formation
Moyens pédagogiques : Vidéo projecteur – Tableaux blancs – Supports de cours

Dans le cadre d’une formation en classe virtuelle :

le support de cours sera dématérialisé et transmis par e-mail ;
un lien de connexion à la plateforme sera envoyé 24 h avant le début de la formation.

Avant la formation :

Un questionnaire d’analyses des besoins est transmis aux participants afin que le formateur puisse adapter sa formation aux attentes et aux besoins exprimés. Ce questionnaire permet également l’évaluation des prérequis, et de s’assurer de la bonne adéquation entre les attentes du futur apprenant par rapport au contenu de la formation.
Pour les formations individualisées et spécifiques (intra), un audit téléphonique préalable est organisé entre le formateur et le pilote de la formation de notre client. Cet entretien téléphonique permet de déterminer la meilleure approche pédagogique et d’obtenir les informations nécessaires à l’élaboration d’un programme sur-mesure.
Dans le cadre d’une formation à distance, un lien de connexion à la plateforme est transmis 24 h avant le début de la formation.
Pendant la formation :

• Accueil des participants.
• Tour de table.
• Présentation du programme et des objectifs de la formation.
• Déroulement de la formation avec alternance d’apports théoriques et de cas pratiques (exercices, quizz, QCM, exercices à l’oral…).
• Un suivi continu de formation et des échanges entre le formateur et les apprenants permettant de mesurer la compréhension et l’assimilation des savoirs et savoir-faire.

En fin de journée : Un point est effectué sur ce qui a été étudié dans la journée afin de s’assurer que tout a bien été assimilé et de pouvoir éventuellement reprendre certaines parties en fonction des retours des apprenants. Compte rendu journalier oral du formateur après de notre équipe pédagogique.
En fin de formation :Un questionnaire d’évaluation des acquis permet de mesurer les connaissances acquises pendant la formation et d’établir un niveau d’acquisition (hors parcours certifiant).
Une fiche d’évaluation à chaud permet d’avoir un retour sur les conditions de déroulement de la formation et d’évaluer le ressenti et la satisfaction de chaque participant.
Clôture de session et évaluation à chaud en fin de formation :

Dans le cadre d’une formation en présentiel.

D’une part « avec le formateur » pour favoriser l’échange entre les différentes parties.
D’autre part « sans le formateur » pour laisser la possibilité aux apprenants de s’exprimer librement et d’exposer les éventuelles difficultés rencontrées.
Dans le cadre d’une formation à distance en “classe virtuelle”.

La clôture est réalisée par notre formateur.

Retour auprès des prescripteurs de la formation :

Appel téléphonique afin de faire le point sur ce qui a été transmis durant la formation, de savoir si le besoin est satisfait et si d’autres besoins sont apparus. Le résultat des questionnaires à chaud est transmis auprès des différentes parties prenantes (client, formateur, 3FPT, apprenants…). Mesure de l’utilisation des acquis de la formation avec un questionnaire d’évaluation à froid (transmis par mail plusieurs semaines ou plusieurs mois après la session d’apprentissage).