Impôt sur les sociétés: Déterminer le résultat fiscal et élaborer la liasse fiscale et son annexe

Date: Du 01/03/2023 au 02/03/2023

Prix HT : 220.000 FCFA

La liasse fiscale est un ensemble de documents fiscaux produit par une entreprise ou son expert-comptable et remise à l’Administration Fiscale lors de la clôture de l’exercice. Elle sert à déterminer le montant de l’impôt à payer par l’entreprise et à remplir les obligations déclaratives imposées par l’Administration Fiscale.
Cette formation “Déterminer le résultat fiscal et élaborer la liasse fiscale et son annexe” permettra aux participants d’apprendre à compléter et renseigner les diverses rubriques de la liasse fiscale :

  • Comprendre les principes de détermination du résultat fiscal
  • Assimiler les principes de base de l’établissement de la liasse fiscale
  • Établir l’ensemble des 18 feuillets fondamentaux de la liasse fiscale
  • Comprendre les liaisons existant entre les états afin d’effectuer les différents contrôles de validité
  • Approfondir les aspects fiscaux liés à ces supports

Comptables, responsables comptables et financiers, Contrôleurs de gestion, Avocats, collaborateurs cabinet d’experts-comptables, Commissaires aux comptes

Rappel du principe de résultat comptable et du résultat fiscal

  • Le résultat comptable
  • Le résultat fiscal

Détermination du résultat fiscal : étude des principales réintégrations et déductions

  • Les provisions et charges non admises en déduction du résultat fiscal
  • Les amortissements non déductibles
  • Le régime des plus ou moins-values
  • Les écarts de valeurs liquidatives
  • Les produits non imposables

Remplir la partie comptable de la liasse fiscale

  • Le tableau : immobilisations
  • Le tableau : amortissements
  • Le tableau : provisions

Remplir la partie fiscale de la liasse fiscale

  • La détermination du résultat fiscal
  • Le calcul de l’impôt
  • Les tableaux
  • détermination du résultat fiscal
  • provisions non déductibles
  • le tableau d’affectation des résultats et renseignements divers
  • détermination des plus ou moins-values

Apports théoriques et alternance d’exposés et de cas pratiques
Positionnement : Entretien téléphonique, Questionnaire d’évaluation des attentes, Questionnaire d’évaluation de niveau
Évaluation : Exercice de synthèse noté, Tour de table, Évaluation des acquis
Rôle du formateur : Présentation d’un apport théorique, Organisation de jeux de rôles, Évaluation des acquis des participants
Documents : Manuel pédagogique, Copie du diaporama, Attestation de fin de formation
Moyens pédagogiques : Vidéo projecteur – Tableaux blancs – Supports de cours

Dans le cadre d’une formation en classe virtuelle :

le support de cours sera dématérialisé et transmis par e-mail ;
un lien de connexion à la plateforme sera envoyé 24 h avant le début de la formation.

Avant la formation :

Un questionnaire d’analyses des besoins est transmis aux participants afin que le formateur puisse adapter sa formation aux attentes et aux besoins exprimés. Ce questionnaire permet également l’évaluation des prérequis, et de s’assurer de la bonne adéquation entre les attentes du futur apprenant par rapport au contenu de la formation.
Pour les formations individualisées et spécifiques (intra), un audit téléphonique préalable est organisé entre le formateur et le pilote de la formation de notre client. Cet entretien téléphonique permet de déterminer la meilleure approche pédagogique et d’obtenir les informations nécessaires à l’élaboration d’un programme sur-mesure.
Dans le cadre d’une formation à distance, un lien de connexion à la plateforme est transmis 24 h avant le début de la formation.
Pendant la formation :

  • Accueil des participants.
  • Tour de table.
  • Présentation du programme et des objectifs de la formation.
  • Déroulement de la formation avec alternance d’apports théoriques et de cas pratiques (exercices, quizz, QCM, exercices à l’oral…).
  • Un suivi continu de formation et des échanges entre le formateur et les apprenants permettant de mesurer la compréhension et l’assimilation des savoirs et savoir-faire.

En fin de journée : Un point est effectué sur ce qui a été étudié dans la journée afin de s’assurer que tout a bien été assimilé et de pouvoir éventuellement reprendre certaines parties en fonction des retours des apprenants. Compte rendu journalier oral du formateur après de notre équipe pédagogique.
En fin de formation :Un questionnaire d’évaluation des acquis permet de mesurer les connaissances acquises pendant la formation et d’établir un niveau d’acquisition (hors parcours certifiant).
Une fiche d’évaluation à chaud permet d’avoir un retour sur les conditions de déroulement de la formation et d’évaluer le ressenti et la satisfaction de chaque participant.
Clôture de session et évaluation à chaud en fin de formation :

Dans le cadre d’une formation en présentiel.

D’une part « avec le formateur » pour favoriser l’échange entre les différentes parties.
D’autre part « sans le formateur » pour laisser la possibilité aux apprenants de s’exprimer librement et d’exposer les éventuelles difficultés rencontrées.
Dans le cadre d’une formation à distance en “classe virtuelle”.

La clôture est réalisée par notre formateur.

Retour auprès des prescripteurs de la formation :

Appel téléphonique afin de faire le point sur ce qui a été transmis durant la formation, de savoir si le besoin est satisfait et si d’autres besoins sont apparus. Le résultat des questionnaires à chaud est transmis auprès des différentes parties prenantes (client, formateur, 3FPT, apprenants…). Mesure de l’utilisation des acquis de la formation avec un questionnaire d’évaluation à froid (transmis par mail plusieurs semaines ou plusieurs mois après la session d’apprentissage).

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