Acquérir les bases essentielles en matière de contrôle interne au sein des établissements financiers.

• Comprendre le sens des évolutions en matière de dispositif de contrôle interne.
• Connaître et maîtriser les différentes obligations liées au contrôle interne.
• Comprendre l’articulation contrôle vs risque dans la banque.
• Faciliter la compréhension des dispositifs de contrôle interne mis en place.

Tout collaborateur des établissements de crédit (manager, contrôleurs, auditeurs, etc.).
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Administrateurs.

La notion de contrôle interne

• Le concept de contrôle interne (définition et éléments du dispositif, Cf. Coso).
• Le contrôle interne par rapport aux autres notions de contrôle/risque.
• Les spécificités du contrôle interne bancaire.

Connaître les principales exigences réglementaires relatives au dispositif

• Présentation des principales évolutions:
• L’intégration des exigences prudentielles.
• La gouvernance par les risques.
• La notion de contrôle permanent/contrôle périodique. Les sujets spécifiques :
• Les enjeux de conformité.
• Les prestations externalisées.
• Le contrôle interne des états financiers et extra-financiers Les principaux états traitant du contrôle interne :
• Rapport annuel sur le contrôle interne.
• Rapport sur la surveillance des risques.

Organisation du dispositif de contrôle

• Les différentes structures organisationnelles. Le rôle du contrôle périodique.
• La complémentarité contrôle permanent-périodique.
• Le rôle des différents comités (comité d’audit et des risques, comité des risques et du contrôle interne, etc.)

Les principaux risques de la banque et les contrôles associés

• Les principaux risques dits financiers :
• Risque de crédit.
• Risque de marché.
• Risque de liquidité.
• Risque de taux.
• Les risques opérationnels :
• Risque de non-conformité (dont LCB/FT).
• Autres risques opérationnels.
• Risque stratégique et risque de réputation.

L’articulation risque et contrôle permanent

• De la cartographie des risques au contrôle permanent. Les types de contrôle permanent.
• Les modalités de réalisation des contrôles permanents. Les restitutions du contrôle permanent.
• De la conformité des contrôles à l’efficacité des contrôles.

Apports théoriques et alternance d’exposés et de cas pratiques
Positionnement : Entretien téléphonique, Questionnaire d’évaluation des attentes, Questionnaire d’évaluation de niveau
Évaluation : Exercice de synthèse noté, Tour de table, Évaluation des acquis
Rôle du formateur : Présentation d’un apport théorique, Organisation de jeux de rôles, Évaluation des acquis des participants
Documents : Manuel pédagogique, Copie du diaporama, Attestation de fin de formation
Moyens pédagogiques : Vidéo projecteur – Tableaux blancs – Supports de cours

Dans le cadre d’une formation en classe virtuelle :

le support de cours sera dématérialisé et transmis par e-mail ;
un lien de connexion à la plateforme sera envoyé 24 h avant le début de la formation.

Avant la formation :

Un questionnaire d’analyses des besoins est transmis aux participants afin que le formateur puisse adapter sa formation aux attentes et aux besoins exprimés. Ce questionnaire permet également l’évaluation des prérequis, et de s’assurer de la bonne adéquation entre les attentes du futur apprenant par rapport au contenu de la formation.
Pour les formations individualisées et spécifiques (intra), un audit téléphonique préalable est organisé entre le formateur et le pilote de la formation de notre client. Cet entretien téléphonique permet de déterminer la meilleure approche pédagogique et d’obtenir les informations nécessaires à l’élaboration d’un programme sur-mesure.
Dans le cadre d’une formation à distance, un lien de connexion à la plateforme est transmis 24 h avant le début de la formation.
Pendant la formation :

• Accueil des participants.
• Tour de table.
• Présentation du programme et des objectifs de la formation.
• Déroulement de la formation avec alternance d’apports théoriques et de cas pratiques (exercices, quizz, QCM, exercices à l’oral…).
• Un suivi continu de formation et des échanges entre le formateur et les apprenants permettant de mesurer la compréhension et l’assimilation des savoirs et savoir-faire.

En fin de journée : Un point est effectué sur ce qui a été étudié dans la journée afin de s’assurer que tout a bien été assimilé et de pouvoir éventuellement reprendre certaines parties en fonction des retours des apprenants. Compte rendu journalier oral du formateur après de notre équipe pédagogique.
En fin de formation :Un questionnaire d’évaluation des acquis permet de mesurer les connaissances acquises pendant la formation et d’établir un niveau d’acquisition (hors parcours certifiant).
Une fiche d’évaluation à chaud permet d’avoir un retour sur les conditions de déroulement de la formation et d’évaluer le ressenti et la satisfaction de chaque participant.
Clôture de session et évaluation à chaud en fin de formation :

Dans le cadre d’une formation en présentiel.

D’une part « avec le formateur » pour favoriser l’échange entre les différentes parties.
D’autre part « sans le formateur » pour laisser la possibilité aux apprenants de s’exprimer librement et d’exposer les éventuelles difficultés rencontrées.
Dans le cadre d’une formation à distance en “classe virtuelle”.

La clôture est réalisée par notre formateur.

Retour auprès des prescripteurs de la formation :

Appel téléphonique afin de faire le point sur ce qui a été transmis durant la formation, de savoir si le besoin est satisfait et si d’autres besoins sont apparus. Le résultat des questionnaires à chaud est transmis auprès des différentes parties prenantes (client, formateur, 3FPT, apprenants…). Mesure de l’utilisation des acquis de la formation avec un questionnaire d’évaluation à froid (transmis par mail plusieurs semaines ou plusieurs mois après la session d’apprentissage).