• Maîtriser les enjeux de la gestion du risque de crédit.
• Connaître les exigences prudentielles en matière de risque de crédit.
• Savoir auditer la pertinence des méthodes d’évaluation des fonds propres.
• Appréhender les différentes étapes du processus crédit et le rôle des différents acteurs.
• Savoir apprécier la conformité et la fiabilité des dispositifs de contrôle interne de la filière crédit.

• Collaborateurs travaillant pour les contrôles permanents/contrôles périodiques, auditeurs externes.
• Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Les enjeux des exigences prudentielles, de Bâle II vers Bâle III

• De Bâle I à Bâle II.
• Architecture de Bâle II.
• Transposition dans la zone UEMOA.
• De Bâle II à Bâle III puis Bâle IV.

La méthode standard

• Principes généraux.
• Les organismes de notation externes.
• Calcul de l’exposition au risque de crédit.
• Taux de pondération par catégorie d’exposition.
• Les évolutions attendues quant à la méthode standard.

Les méthodes IRB

• Principes généraux. Systèmes de notation interne.
• Facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M. Classes d’actifs dans l’approche IRB :
• Les différentes classes d’actifs,
• La fonction de pondération corporate,
• Les fonctions de pondération de la clientèle de détail (habitat, revolving, autres crédits de détail).
• Pertes attendues et provisions.

Les techniques de réduction du risque de crédit

• Les différentes catégories de réducteurs de risque.
• Sûretés réelles ou collatéraux : les différentes approches, les sûretés éligibles et leur traitement.
• Compensations de bilan.
• Sûretés personnelles ou garanties : les différentes approches, garants éligibles et traitement des sûretés personnelles.

Les différentes caractéristiques des crédits

Les différents types de crédit : leurs caractéristiques, les risques spécifiques pour la banque : risque de crédit et connexe.

Comprendre les enjeux de la règlementation

• Les principes essentiels
• Les enjeux en matière de dispositif de contrôle.

Savoir analyser les enjeux en matière de gouvernance

• Cas pratique sur un thème d’audit au niveau d’une direction des risques de crédit.

Le processus crédit

• Les différents risques sur les étapes du processus (crédit, opérationnel).
• Le dispositif de contrôle interne attendu

La comptabilisation des crédits

• Les principes comptables essentiels (bilan, hors bilan et compte de résultat).
• La gestion des douteux/contentieux. Les crédits restructurés.
• Le coût du risque.

L’audit des événements sur crédit

• L’audit des découverts.
• L’audit des douteux-contentieux.

Apports théoriques et alternance d’exposés et de cas pratiques
Positionnement : Entretien téléphonique, Questionnaire d’évaluation des attentes, Questionnaire d’évaluation de niveau
Évaluation : Exercice de synthèse noté, Tour de table, Évaluation des acquis
Rôle du formateur : Présentation d’un apport théorique, Organisation de jeux de rôles, Évaluation des acquis des participants
Documents : Manuel pédagogique, Copie du diaporama, Attestation de fin de formation
Moyens pédagogiques : Vidéo projecteur – Tableaux blancs – Supports de cours

Dans le cadre d’une formation en classe virtuelle :

le support de cours sera dématérialisé et transmis par e-mail ;
un lien de connexion à la plateforme sera envoyé 24 h avant le début de la formation.

Avant la formation :

Un questionnaire d’analyses des besoins est transmis aux participants afin que le formateur puisse adapter sa formation aux attentes et aux besoins exprimés. Ce questionnaire permet également l’évaluation des prérequis, et de s’assurer de la bonne adéquation entre les attentes du futur apprenant par rapport au contenu de la formation.
Pour les formations individualisées et spécifiques (intra), un audit téléphonique préalable est organisé entre le formateur et le pilote de la formation de notre client. Cet entretien téléphonique permet de déterminer la meilleure approche pédagogique et d’obtenir les informations nécessaires à l’élaboration d’un programme sur-mesure.
Dans le cadre d’une formation à distance, un lien de connexion à la plateforme est transmis 24 h avant le début de la formation.
Pendant la formation :

• Accueil des participants.
• Tour de table.
• Présentation du programme et des objectifs de la formation.
• Déroulement de la formation avec alternance d’apports théoriques et de cas pratiques (exercices, quizz, QCM, exercices à l’oral…).
• Un suivi continu de formation et des échanges entre le formateur et les apprenants permettant de mesurer la compréhension et l’assimilation des savoirs et savoir-faire.

En fin de journée : Un point est effectué sur ce qui a été étudié dans la journée afin de s’assurer que tout a bien été assimilé et de pouvoir éventuellement reprendre certaines parties en fonction des retours des apprenants. Compte rendu journalier oral du formateur après de notre équipe pédagogique.
En fin de formation :Un questionnaire d’évaluation des acquis permet de mesurer les connaissances acquises pendant la formation et d’établir un niveau d’acquisition (hors parcours certifiant).
Une fiche d’évaluation à chaud permet d’avoir un retour sur les conditions de déroulement de la formation et d’évaluer le ressenti et la satisfaction de chaque participant.
Clôture de session et évaluation à chaud en fin de formation :

Dans le cadre d’une formation en présentiel.

D’une part « avec le formateur » pour favoriser l’échange entre les différentes parties.
D’autre part « sans le formateur » pour laisser la possibilité aux apprenants de s’exprimer librement et d’exposer les éventuelles difficultés rencontrées.
Dans le cadre d’une formation à distance en “classe virtuelle”.

La clôture est réalisée par notre formateur.

Retour auprès des prescripteurs de la formation :

Appel téléphonique afin de faire le point sur ce qui a été transmis durant la formation, de savoir si le besoin est satisfait et si d’autres besoins sont apparus. Le résultat des questionnaires à chaud est transmis auprès des différentes parties prenantes (client, formateur, 3FPT, apprenants…). Mesure de l’utilisation des acquis de la formation avec un questionnaire d’évaluation à froid (transmis par mail plusieurs semaines ou plusieurs mois après la session d’apprentissage).