• Permettre aux participants de comprendre à partir des états financiers les risques auxquels sont exposés les établissements de crédit et d’analyser les composantes de leur rentabilité. Cette analyse prend en compte les différents métiers et les stratégies de ces établissements.
• Maîtriser les grands principes de classification, d’évaluation et d’enregistrement des grandes familles d’opérations en fonction des règles IFRS 9 dans le cadre des principaux métiers.
• Connaître le contenu des états financiers publiables et savoir les analyser, en particulier leurs annexes (document d’enregistrement universel ou de référence).
• Comprendre le lien entre les états financiers et les informations prudentielles relatives aux risques (pilier 3 de Bâle III) incluses dans le document de référence.

Acquérir des éléments de méthodologie d’analyse ou d’investigation à utiliser lors des analyses ou des contrôles sur place

• Conseiller gestionnaire de clientèle particulier
• Conseiller commercial sur le marché des particuliers
• Responsable commercial de banque
• Analyste Crédit ou de Risque

L’activité bancaire à travers les états financiers

• Rappel de l’économie des activités bancaires et des objectifs de l’analyse financière.
• Rappel du contenu des informations et analyses financières disponibles.
• Les soldes intermédiaires de gestion et les principaux ratios.

Support PowerPoint. Illustrations.

QCU. Synthèse.

Les conventions et règles comptables

• Rappel des principes et règles nécessaires pour l’analyse :
• La présentation des différents postes du bilan.
• Les méthodes comptables utilisées en fonction de la nature des instruments financiers (basiques ou non) et du modèle de gestion (détention durable ou non).
• La relation emplois-ressources.
• L’explication des agrégats comptables se fera en regard de l’activité économique des établissements de crédit.
• Identification des points clés ou sensibles utiles pour procéder à une analyse financière pertinente.
• Analyse de l’application des normes comptables à un type d’opération.
• Élaboration d’une trame de synthèse de l’information financière.
• Les différents métiers bancaires :
• La banque de détail classique.
• La banque de financement et d’investissement.
• Le financement spécialisé.
• Les banques d’affaires et de gestion d’actifs.

Analyser les états financiers publiables d’une grande banque.

Support PowerPoint.

Cahier d’exercices :

• Application des normes comptables à une opération d’arbitrage structurée sur la base d’une pension à long terme.
• Comptes de résultat par domaine.
• Analyse de l’évolution du résultat et des soldes intermédiaires de gestion d’une grande banque.

Illustrations.

Exemples concrets, illustrant les différents métiers bancaires :

• Les ratios d’exploitation.
• Les différentes marges.
• Le coût du risque.
• Les ratios d’exploitation.
• Les différentes marges.
• Le coût du risque.

QCU. Synthèse.

Les informations relatives aux risques

• Les états financiers fournissent des informations sur les risques et leur gestion par les établissements de crédit.
• Le lien entre les besoins en fonds propres et la rentabilité des banques.
• Définition des différents risques :
• Risques de crédit.
• Risques de marché.
• Risques opérationnels.
• Autres risques.

Support PowerPoint.

À partir d’exemples tirés de différents états financiers, nous comparerons quantitativement et qualitativement les informations fournies :

• Adéquation des fonds propres.
• Risque de crédit.
• Risque de marché.
• Risque opérationnel.
• Les autres risques.

Organisation de la banque et éléments de méthodologie d’analyse

• Organisation de la production de l’information financière et prudentielle par les banques.
• Présentation d’éléments de méthodologie pour procéder aux analyses et contrôles sur place.

Support PowerPoint.

QCU. Synthèse.

Synthèse et conclusion

• Synthèse des deux journées.
• Évaluation de la formation.
• Questions/réponses.
• Fiches d’évaluation.

Apports théoriques et alternance d’exposés et de cas pratiques
Positionnement : Entretien téléphonique, Questionnaire d’évaluation des attentes, Questionnaire d’évaluation de niveau
Évaluation : Exercice de synthèse noté, Tour de table, Évaluation des acquis
Rôle du formateur : Présentation d’un apport théorique, Organisation de jeux de rôles, Évaluation des acquis des participants
Documents : Manuel pédagogique, Copie du diaporama, Attestation de fin de formation
Moyens pédagogiques : Vidéo projecteur – Tableaux blancs – Supports de cours

Dans le cadre d’une formation en classe virtuelle :

le support de cours sera dématérialisé et transmis par e-mail ;
un lien de connexion à la plateforme sera envoyé 24 h avant le début de la formation.

Avant la formation :

Un questionnaire d’analyses des besoins est transmis aux participants afin que le formateur puisse adapter sa formation aux attentes et aux besoins exprimés. Ce questionnaire permet également l’évaluation des prérequis, et de s’assurer de la bonne adéquation entre les attentes du futur apprenant par rapport au contenu de la formation.
Pour les formations individualisées et spécifiques (intra), un audit téléphonique préalable est organisé entre le formateur et le pilote de la formation de notre client. Cet entretien téléphonique permet de déterminer la meilleure approche pédagogique et d’obtenir les informations nécessaires à l’élaboration d’un programme sur-mesure.
Dans le cadre d’une formation à distance, un lien de connexion à la plateforme est transmis 24 h avant le début de la formation.
Pendant la formation :

• Accueil des participants.
• Tour de table.
• Présentation du programme et des objectifs de la formation.
• Déroulement de la formation avec alternance d’apports théoriques et de cas pratiques (exercices, quizz, QCM, exercices à l’oral…).
• Un suivi continu de formation et des échanges entre le formateur et les apprenants permettant de mesurer la compréhension et l’assimilation des savoirs et savoir-faire.

En fin de journée : Un point est effectué sur ce qui a été étudié dans la journée afin de s’assurer que tout a bien été assimilé et de pouvoir éventuellement reprendre certaines parties en fonction des retours des apprenants. Compte rendu journalier oral du formateur après de notre équipe pédagogique.
En fin de formation :Un questionnaire d’évaluation des acquis permet de mesurer les connaissances acquises pendant la formation et d’établir un niveau d’acquisition (hors parcours certifiant).
Une fiche d’évaluation à chaud permet d’avoir un retour sur les conditions de déroulement de la formation et d’évaluer le ressenti et la satisfaction de chaque participant.
Clôture de session et évaluation à chaud en fin de formation :

Dans le cadre d’une formation en présentiel.

D’une part « avec le formateur » pour favoriser l’échange entre les différentes parties.
D’autre part « sans le formateur » pour laisser la possibilité aux apprenants de s’exprimer librement et d’exposer les éventuelles difficultés rencontrées.
Dans le cadre d’une formation à distance en “classe virtuelle”.

La clôture est réalisée par notre formateur.

Retour auprès des prescripteurs de la formation :

Appel téléphonique afin de faire le point sur ce qui a été transmis durant la formation, de savoir si le besoin est satisfait et si d’autres besoins sont apparus. Le résultat des questionnaires à chaud est transmis auprès des différentes parties prenantes (client, formateur, 3FPT, apprenants…). Mesure de l’utilisation des acquis de la formation avec un questionnaire d’évaluation à froid (transmis par mail plusieurs semaines ou plusieurs mois après la session d’apprentissage).